Jan 11
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Wenn Sie für Ihr Unternehmen einen Kredit benötigen, werden verschiedene Faktoren geprüft. Damit will Ihre Bank einschätzen, in welcher Höhe sie als Darlehensgeber höchstens einsteigen kann und will. Auf dem Prüfstand stehen dabei verschiedene Säulen der Firma. Es sind dies die Kompetenz der Unternehmensführung, die positiven Aussichten Ihrer Produkte auf dem Markt, solide Bilanzwerte und die Tatsache, dass die Firma rentabel arbeitet. Entscheidend aber kommt es schließlich darauf an, dass Sie einen so hohen Überschuss erwirtschaften, dass Sie die Kreditraten ohne Probleme ableisten können und trotzdem liquide bleiben. Es wird also die Höchstgrenze Ihrer finanziellen Belastungsfähigkeit ermittelt.
Diese maximale Belastungsgrenze, die so genannte Kapitaldienstgrenze, ist also deshalb mit der wichtigste Faktor bei der Aufnahme von Krediten, weil Banken ihre Kredite höchstens in der Höhe dieser Grenze vergeben. Die erforderlichen monatlichen oder jährlichen Raten sollen gut erwirtschaftet werden können. Wie hoch dieser Betrag ist, wird genauestens geprüft und durch realistische Prognosen einzuschätzen versucht.
Wenn Sie einen Kredit beantragen wollen, sollten Sie die Bank also schlüssig davon überzeugen können, dass Sie in der Lage sind, die erforderlichen monatlichen Belastungen zu tragen und die Zahlungen zu leisten. Außerdem möchte die Bank den Nachweis, dass Sie trotz Ihrer Kreditabzahlung einen Liquiditätsüberschuss erzielen, also dass am Ende ein gewisser Puffer übrigbleibt und Sie am Jahresende nicht ohne Überschuss abschließen.
Wie wird dieser Nachweis erbracht? Ermittelt wird dieser Wert aus der Summe von Betriebsergebnis, Abschreibungen und dem erwarteten Zinsaufwand. Diese Summe ist der so genannte Mittelzufluss. Davon werden die Privatentnahmen, die Sonderausgaben und die aus Eigenmitteln finanzierten Investitionen abgezogen. Wenn man nun von diesem Betrag wieder den erwarteten Zinsaufwand fürs Darlehen und zusätzlich auch die festgelegte Kredittilgung abzieht, kann man daraus den Liquiditätsüberschuss ersehen.
Die Höhe des Liquiditätsüberschusses ist wichtig, denn die Bank möchte sichergehen, dass Sie trotz der Darlehensabzahlung nicht ohne Reserven dastehen, damit die Kreditvergabe auf guten Füßen steht und Sie noch ein finanzielles Polster haben. Der Liquiditätsüberschuss sollte generell etwa 20 % des Betrags des Mittelzuflusses ausmachen, oder natürlich auch gerne höher sein. Damit ist für die Einschätzung der Bank normalerweise sichergestellt, dass Sie Ihren Kapitaldienst, also die regelmäßige Zahlung von Zins und Tilgung ohne Probleme leisten können.